מחשבון היוון פנסיה בגירושין: לקבל היום, במקום לחכות לקצבה
“אפשר לקבל את החלק שלי בפנסיה כבר היום, במקום לחכות עשרים שנה?”
אפשר, במקרים המתאימים. הפעולה נקראת “היוון”, וחשוב להבין את הסיכונים שלה.
כשמגיע לכם חלק מפנסיה תקציבית של בן הזוג שלכם, שתשולם רק בעוד שנים, קיימות שתי אפשרויות לקבל אותה: לחכות להבשלת הזכות ולקבל אותה חודש בחודשו, או להמיר את הזכות העתידית לסכום חד פעמי המשולם היום. ההמרה הזו נקראת היוון, והיא אחת ההחלטות הכלכליות המשמעותיות בהסכם גירושין.
איך זה עובד
מהו היוון?
היוון פנסיה הוא פעולת ההמרה של התשלומים החודשיים העתידיים של הפנסיה לסכום אחד, שמשולם היום. בפעולת ההיוון אנחנו מתחשבים בערך הזמן (שקל שמתקבל היום שווה יותר משקל שיתקבל רק בעוד 20 שנה) ובסיכון (באמצעות אומדן תוחלת החיים). היוון הוא פעולה חישובית שמתבססת על הנחות תיאורטיות ולכן הוא אף פעם לא יהיה מדויק.
מתי זה רלוונטי?
ההיוון נדרש בעיקר בפנסיה תקציבית, שבה החלק של בן הזוג משולם כקצבה חודשית רק בעתיד. הוא רלוונטי כאשר שני הצדדים מעוניינים לקזז את שווי הפנסיה העתידית מול שווי של נכס אחר, כמו דירה או מזומן. במקרה כזה במקום לקבל חלק מתגמולי הפנסיה העתידיים, חודש בחודשו, יקבל בן הזוג השני נכס או מזומן בסכום זהה, כבר היום. נדרשת הסכמה מלאה של שני הצדדים, ולא ניתן לכפות פעולת היוון על בן הזוג השני ללא החלטה של בית המשפט. (רו”ח אהוד שושן, מומחה בחלוקת רכוש וחישובים אקטואריים בגירושין)
איך מחשבים כמה זה שווה היום?
רו”ח אהוד שושן, מומחה בחלוקת רכוש וחישובים אקטואריים בגירושין מסביר: היוון פנסיה תקציבית מבוצע באמצעות נוסחה שנקראת ערך נוכחי אקטוארי (APV). בפעולת ההיוון האקטוארית אנחנו אומדים שני סיכונים:
סיכון הכסף: הסיכון ששקל בעתיד יהיה שונה בערכו משקל היום. סיכון הכסף מגולם באמצעות הריבית.
סיכון החיים: הסיכון של אותו אדם לקבל או לא לקבל את הפנסיה בעתיד. סיכון החיים מגולם באמצעות טבלאות התמותה.
פעולת ההיוון היא פעולת חישובית מורכבת למדי, כאשר שינוי בנתון כזה או אחר או בהנחות הבסיס עלול להשפיע בצורה מהותית על התוצאה.
איך מקבלים את הכסף בפועל?
תשלום ישיר, או קיזוז מול נכס אחר. הסדר נפוץ בגירושין הוא קיזוז מול הדירה: צד אחד מוותר על חלקו בפנסיה של השני, ובתמורה מקבל חלק גדול יותר בבעלות על הדירה המשותפת.
מה חשוב לבדוק לפני שחותמים?
לפני שחותמים, כדאי לוודא:
- הדבר הראשון והחשוב ביותר: שיש לכם חסכונות פנסיוניים וכספים נוספים שיבטיחו ביטחון כלכלי בעת זקנה. היעדרם עלול להשאיר אתכם בלי הכנסה קבועה בגיל פרישה.
- שיש לכם מספיק מקורות כספיים לממן את רכישת הדירה, מבלי שאתם מעמיסים על עצמכם הלוואות נוספות מהותיות.
- שאתם מבינים את המשמעויות של ההחלטה: היוון אינו פעולה הפיכה. מי שקיבל את הסכום במזומן היום לא יוכל להתחרט ולבקש קצבה בעתיד.
כמה שווה היום החלק המועבר, לפי הנתונים שלכם
הזינו את הנתונים וקבלו אומדן ראשוני של השווי המהוון של החלק המועבר. הבדיקה כולה נעשית בדפדפן שלכם בלבד. הנתונים שתזינו כאן אינם נשלחים אלינו ואינם נשמרים.
האומדן מחושב לפי לוח התמותה הכללי של הלמ”ס (2019-2023), ללא התאמות, ולפי הריבית שבחרתם. הנחת גיל הפרישה: 67 לגבר ו-65 לאישה (הגיל שבתום מתווה ההעלאה), ללא פנסיית גישור; אם הגיל היום גבוה מגיל הפרישה, ההיוון נערך מהיום. זהו אומדן בלבד, והוא אינו מדויק: החישוב המחייב נערך בחוות דעת, על נתוני הזכויות בפועל, ומביא בחשבון גורמים נוספים, ובהם מס, הסדרי הגוף המשלם והוראות פסק הדין.
נשמח לשוחח ולהבין יחד את היקף הבדיקה הדרושה לכם.
כך תיראה חוות הדעת שתקבלו
חוות הדעת מציגה את כל הזכויות של שני הצדדים, את החלק המשותף ואת שווי ההיוון על הנחותיו, עם הסבר לכל שלב בחישוב. הנה דוגמה, הפרטים שונו לשמירה על פרטיות.
להורדת חוות דעת מלאה לדוגמה (PDF)
שלוש דרכי חלוקה. בדרך כלל מוצגות שתי דרכים: כל צד מקבל את חלקו בחיסכון המשותף כחיסכון פנסיוני על שמו, או בערכי מזומן. השלישית משלבת ביניהן, והמערכת בוחנת עבורה אפשרויות חלוקה רבות כדי לאתר חלוקה שמיטיבה עם שניכם, בשמירה על תוכניות חיסכון ותיקות שלא כדאי לגעת בהן ובהקטנת חבות המס, ככל שקיימת.
חשיפה למס נבדקת מראש. חלוקה שנראית שוויונית על הנייר עלולה ליצור חבות מס שמתגלה רק בדיעבד, אחרי שההסכם כבר נחתם. אנחנו בודקים את החשיפה ומתריעים עליה, ובחלק מהמקרים אפשר להקטין אותה או להימנע ממנה בעצם בחירת דרך החלוקה.
החישובים נעשים במערכת ActuVeriX, שפותחה על ידי רו”ח אהוד שושן. המערכת קולטת את נתוני כל הקופות ישירות מהמסלקה הפנסיונית, כך שאינכם נדרשים לאסוף מסמכים ולרדוף אחרי אישורים מהגופים המנהלים.
שיחה עם רו”ח אהוד שושן
בשיחה נוכל לבחון יחד את היקף הפעולות הנחוצות לכם.
אחזור אישית אליכם.
שאלות נפוצות על היוון פנסיה בגירושין
חייבים להוון, או שאפשר פשוט לחכות לקצבה?+
מהי הריבית שמשמשת לחישוב ההיוון?+
האם משלמים מס על סכום ההיוון?+
יש לכם עוד שאלות?
כתבו לנו מייל · טלפון: 03-5644723
מסמכים רגישים מועלים רק בקישור מאובטח שנשלח אליכם.
