מחשבון חלוקת פנסיה תקציבית בגירושין
“לבן הזוג פנסיה תקציבית. איך מחלקים קרן שאין בה יתרה כספית?”
בפנסיה תקציבית מנגנון החלוקה שונה.
פנסיה תקציבית, המוכרת אצל משרתי קבע, שוטרים, עובדי מדינה וחלק מעובדי הרשויות, אינה קופה עם יתרת חיסכון שנצברת בחשבון ספציפי. הפנסיה היא למעשה התחייבות חוזית / סטטוטורית של המעסיק לשלם קצבה חודשית אחרי הפרישה. בשונה מקרן פנסיה, אין חשבון לפצל, ולכן החלוקה נעשית מתוך הקצבה עצמה נטו ובמועד שהיא משולמת, במנגנון שקבוע בחוק. בעמוד הזה נסביר אותו בחמש נקודות.
איך מתבצעת החלוקה
מה מתחלק?
הזכות לקצבה חודשית עתידית, בגין שנות השירות שבתקופה המשותפת. לא מחלקים קרן חיסכון או סכום כספי אלא את הזכות לקבל קצבה.
איך מחלקים?
באמצעות הוראה לגוף המנהל את הזכויות, המדינה במרבית המקרים, המאושרת על ידי בית המשפט, להעביר אחוז מסוים מתשלום הגמלה החודשית ישירות לבן הזוג השני. אותו אחוז מכונה “השיעור להעברה”. התהליך אינו דורש שימוש במזומן ואינו מחייב שיתוף פעולה מתמשך של בן הזוג החוסך. בתקופת הפנסיה בן הזוג לשעבר מקבל ישירות מהמדינה את חלקו מתוך הקצבה, ללא תלות ברצונו הטוב של בן הזוג החוסך. רו”ח אהוד שושן, מומחה בחלוקת רכוש וחישובים אקטואריים בגירושין מסביר: אם לדוגמה נקבע שכל הפנסיה משותפת ובן הזוג החוסך אמור לקבל 10,000 ש”ח לחודש (נטו), יקבל בן הזוג החוסך 5,000 ש”ח ובן הזוג לשעבר יקבל ישירות מהמדינה 5,000 ש”ח.
כמה מגיע, ואיך מחשבים?
את השיעור להעברה מחשבים באמצעות יחס זמנים, הנישואין מול תקופות העבודה, שבהן נצברו זכויות פנסיוניות, ולא באמצעות זיהוי ספציפי של הזכויות שנצברו לפני הנישואין או במהלכם:
- אם כל הזכויות הפנסיוניות נצברו לפני הנישואין, לא מתקיימת חלוקה.
- אם חלק מהזכויות נצברו לפני הנישואין וחלק במהלכם, נחשב את היחס בין תקופת הצבירה בנישואין לתקופת הצבירה הכללית. החלק המשותף מתחלק שווה בשווה, ולכן השיעור להעברה הוא מחצית מאותו יחס.
- השכר לחישוב חלקו של בן הזוג לשעבר יהיה בדרך כלל צמוד לשכר הקובע לפנסיה, ולא לשכר במועד הפרידה.
איך ומתי מקבלים את הכסף?
לא מיד. התשלום לבן הזוג לשעבר מתחיל כאשר בן הזוג החוסך עצמו פורש. עד אז הזכות רשומה ושמורה אצל הגוף המשלם. לשם כך מגישים לגוף המנהל הוראה להעביר בכל חודש את חלקכם מתוך הקצבה ישירות אליכם. הוראה כזו, המכונה פסיקתא, חייבת להיות מנוסחת במבנה קבוע ומאושרת על ידי בית המשפט. מי שמעדיף שלא לקבל תשלום חודשי יכול לבחון לקבל כבר היום את השווי המהוון של כל הזכויות העתידיות שלהן הוא זכאי. את שווי הזכות המהוונת אפשר להעביר בין בני הזוג במזומן או באמצעות קיזוז שווי נכס אחר. בדרך כלל דרושה הסכמה מלאה של שני הצדדים לכך. להיוון פנסיה הקדשנו את הפרק הבא במדריך.
מה חשוב לבדוק לפני שחותמים?
לפני שחותמים, כדאי לוודא:
- שהפסיקתא ערוכה בדיוק לפי הקבוע בחוק, אחרת הגוף המנהל את הזכות יחזיר את הפסיקתא, גם אם אושרה בבית המשפט.
- שהבטחתם את קבלת פנסיית השאירים במקרה שבו בן הזוג החוסך הולך לעולמו (נדרש תשלום פרמיה חודשית).
- אם לצד הפנסיה התקציבית יש גם קופות צוברות כספים, כמו קופות גמל וקרנות פנסיה, כל אחת מהן מטופלת בנפרד, בכלים המיועדים לה.
מהו השיעור להעברה מהקצבה, לפי הנתונים שלכם
הזינו את הנתונים וקבלו אומדן ראשוני של השיעור להעברה ושל הסכום החודשי. הבדיקה כולה נעשית בדפדפן שלכם בלבד. הנתונים שתזינו כאן אינם נשלחים אלינו ואינם נשמרים.
המחשבון מדגים את חישוב יחס התקופות בלבד, תחת הנחות בסיס חלקיות. הוא אינו מביא בחשבון הנחות נוספות שסביר שתהיה להן השפעה מהותית על התוצאה.
נשמח לשוחח ולהבין יחד את היקף הבדיקה הדרושה לכם.
כך תיראה חוות הדעת שתקבלו
חוות הדעת מציגה את כל הזכויות והקופות של שני הצדדים, את החלק המשותף בכל אחת מהן ואת השיעור להעברה, עם הסבר לכל שלב בחישוב. הנה דוגמה, הפרטים שונו לשמירה על פרטיות.
להורדת חוות דעת מלאה לדוגמה (PDF)
שלוש דרכי חלוקה. בדרך כלל מוצגות שתי דרכים: כל צד מקבל את חלקו בחיסכון המשותף כחיסכון פנסיוני על שמו, או בערכי מזומן. השלישית משלבת ביניהן, והמערכת בוחנת עבורה אפשרויות חלוקה רבות כדי לאתר חלוקה שמיטיבה עם שניכם, בשמירה על תוכניות חיסכון ותיקות שלא כדאי לגעת בהן ובהקטנת חבות המס, ככל שקיימת.
חשיפה למס נבדקת מראש. חלוקה שנראית שוויונית על הנייר עלולה ליצור חבות מס שמתגלה רק בדיעבד, אחרי שההסכם כבר נחתם. אנחנו בודקים את החשיפה ומתריעים עליה, ובחלק מהמקרים אפשר להקטין אותה או להימנע ממנה בעצם בחירת דרך החלוקה.
החישובים נעשים במערכת ActuVeriX, שפותחה על ידי רו”ח אהוד שושן. המערכת קולטת את נתוני כל הקופות ישירות מהמסלקה הפנסיונית, כך שאינכם נדרשים לאסוף מסמכים ולרדוף אחרי אישורים מהגופים המנהלים.
שאלות נפוצות על חלוקת פנסיה תקציבית בגירושין
בן הזוג עדיין עובד וצובר זכויות. מה נרשם לזכותי בשלב זה?+
האם זה חל גם על משטרה, שירותי הביטחון וצבא קבע?+
לבן הזוג גם קרן פנסיה חדשה וגם פנסיה תקציבית. האם שני הרכיבים מתחלקים באותו אופן?+
שיחה עם רו”ח אהוד שושן
בשיחה נוכל לבחון יחד את היקף הפעולות הנחוצות לכם.
אחזור אישית אליכם.
יש לכם עוד שאלות?
כתבו לנו מייל · טלפון: 03-5644723
מסמכים רגישים מועלים רק בקישור מאובטח שנשלח אליכם.
