מהו חיסכון פנסיוני צובר זכויות?

חיסכון פנסיוני צובר זכויות אינו חיסכון כספי בבעלות העובד, אלא התחייבות של המעסיק לשלם לעובד תשלומים ממועד פרישתו ועד פטירתו (כולל תשלומים לשאריו). העובד צובר זכויות בגין כל שנה שבה הוא עובד. חיסכון זכויות מכונה גם פנסיה תקציבית. בשירות המדינה, צבירה מקובלת היא זכות לפנסיה בגובה של 2% מהשכר עבור כל שנת עבודה, כאשר לאחר 35 שנים העובד צובר 70% משכרו. בתחילת שנות ה-2000 חדלה המדינה להעניק לעובדיה חיסכון באמצעות צבירת זכויות וכל העובדים החלו לחסוך באמצעות צבירת כספים. זכויות פנסיוניות נכללות במסגרת “כלל נכסי בני הזוג”, והמחוקק קבע זאת במפורש בסעיף 5(ג) לחוק.

כיצד מתבצעת חלוקת החיסכון הפנסיוני?

בשונה מחיסכון פנסיוני צובר כספים, במקרה של חיסכון צובר זכויות, לא ניתן לבצע חלוקה פיזית של הזכויות הפנסיוניות. במקום זאת, החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני קובע מנגנון של “חלוקה לאורך”. לפי מנגנון זה, הגוף המשלם את הפנסיה מעביר ישירות לבן הזוג לשעבר את חלקו בתשלום הפנסיוני, ללא תלות ברצונו של בן הזוג החוסך.

שלבי התהליך:

• איסוף נתונים: קבלת אישור המעסיק (לרוב המדינה או הצבא) על נתוני החיסכון הפנסיוני.
• חישוב שיעור ההעברה: מומחה כלכלי מנתח את הנתונים ומחשב את שיעור ההעברה מתוך תשלומי הפנסיה העתידיים. הדוח מוגש לצדדים בצירוף “פסיקתא”.
• אישור משפטי: הפסיקתא מאושרת בבית המשפט או בבית הדין ונשלחת למעסיק של בן הזוג החוסך.
• ביצוע החלוקה: החלוקה מתחילה לאחר פרישת בן הזוג החוסך, כשהמעסיק מנכה מדי חודש את חלקו של בן הזוג לשעבר ומעבירו ישירות.

מהו ‘שיעור ההעברה’?

‘שיעור ההעברה’ הוא אחוז מתוך תשלומי הפנסיה שמועבר לבן הזוג לשעבר. הוא מחושב על פי כלל הזמן, המבטא את היחס בין תקופת צבירת הזכויות המשותפת (בתקופת הנישואים) לבין התקופה הכוללת של צבירת הזכויות.

שלוש אפשרויות לחלוקה:

• צבירת זכויות לאחר הנישואים: כל הזכויות שנצברו הן משותפות, ושיעור ההעברה הוא 50%.
• צבירה לפני ואחרי הנישואים: החלוקה מבוצעת לפי יחס הזמן של הצבירה בתקופה המשותפת לעומת התקופה הכוללת.
• צבירה לפני הנישואים בלבד: הזכויות אינן משותפות ולא נכללות בחלוקה.

דוגמה:

בן הזוג החל לצבור זכויות 5 שנים לפני הנישואים. תקופת הנישואים נמשכה 10 שנים, ומשך הצבירה המלאה הוא 35 שנים.

שיעור ההעברה: (10/35)/2=14.2%

שאלות נפוצות

האם חובה להשתמש במנגנון שנקבע בחוק?

לא. הצדדים יכולים להסכים על חלוקה אחרת, אך אם מעוניינים שהמעסיק ישלם לבן הזוג לשעבר, יש לפעול לפי מנגנון החוק.

האם כדאי להיעזר במומחה כלכלי?

בהחלט. חלוקת חיסכון פנסיוני היא תהליך מורכב הדורש ידע מקצועי בתחום החיסכון, המימון והמשפט. מומחה כלכלי יבטיח חישוב מדויק ועמידה בדרישות החוק.

האם החלוקה מחויבת במס?

לא. החלוקה אינה מחויבת במס, שכן היא מבוססת על תשלומי הפנסיה נטו לאחר ניכוי המס החל על בן הזוג החוסך. בן הזוג החוסך אינו רשאי להפחית את ההכנסה בצורה מלאכותית.

סיכום

חלוקת חיסכון פנסיוני צובר זכויות היא סוגיה ייחודית המבטיחה שכל צד יקבל את חלקו בצורה הוגנת ושקופה. מנגנון “חלוקה לאורך” נועד להבטיח תשלומים ישירים לבן הזוג לשעבר תוך שמירה על עצמאות כלכלית לכל צד.

אם אתם זקוקים לייעוץ או סיוע מקצועי בנושא זה, אנו מציעים שירותים מותאמים אישית המבוססים על ידע וניסיון רב בתחום. צרו קשר עוד היום ונשמח לעזור!