כללי
החיסכון הפנסיוני מהווה לרוב את החיסכון הכספי המשמעותי ביותר של התא המשפחתי, וחלוקתו בין בני הזוג לשעבר במסגרת הגירושים מתקיימת כמעט בכל המקרים. בשנת 2014 נכנס לתוקפו החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו (תשע”ד-2014), אשר מסדיר את הכללים לחלוקת החיסכון ומאפשר לנתק את הקשר הכלכלי בין בני הזוג. החוק מבטיח כי כל צד יקבל לבעלותו את חלקו בחיסכון המשותף.
מהו חיסכון פנסיוני?
חיסכון פנסיוני נועד לממן את מחייתו של החוסך בגיל הפרישה ומהווה כלי מרכזי לעצמאות כלכלית. באמצעותו ניתן להבטיח שמירה על רמת חיים נאותה ומניעת תלות כלכלית בבני משפחה או במדינה. החיסכון מתנהל בקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים. החוסך והמעסיק מפקידים כספים מדי חודש לקופה הרשומה על שם החוסך, וסכום החיסכון כולל את הקרן שהופקדה, התשואות או ההפסדים שנצברו ודמי ניהול שנוכו. חברות הניהול מספקות דוחות תקופתיים לחוסכים.
כיצד מתבצעת חלוקת החיסכון הפנסיוני?
החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני מבוסס על מנגנון “חלוקה לרוחב”, כלומר, פיצול פיזי של החיסכון הפנסיוני בין בני הזוג כך שכל אחד מחזיק בקופה נפרדת בבעלותו. התהליך כולל:
- איסוף נתונים: איסוף מידע מפורט על כלל החסכונות הפנסיוניים, כולל דוחות מהמסלקה הפנסיונית.
- חישוב שיעור ההעברה: מומחה כלכלי מחשב את שיעור ההעברה המתאים לכל קופה, בהתבסס על נתוני החיסכון.
- אישור משפטי: הדוחות מוגשים לאישור בבית המשפט או בבית הדין.
- ביצוע הפיצול: הגופים המנהלים מבצעים את פיצול החיסכון ומקצים קופות חדשות על שם כל צד.
מהו ‘שיעור ההעברה’?
‘שיעור ההעברה’ הוא אחוז מתוך יתרת החיסכון הפנסיוני המועבר לקופה חדשה על שם בן הזוג השני. מנגנון זה מבטיח חלוקה הוגנת על ידי שיקוף היחס המדויק בין תקופת החיסכון המשותפת לבין התקופה הכוללת של הקופה.
שלוש אפשרויות עיקריות:
- קופה שנפתחה לאחר הנישואים: שיעור ההעברה עומד על 50%, כלומר מחצית החיסכון נחשבת משותפת.
- קופה פעילה שנפתחה לפני הנישואים: החישוב מתבצע לפי כלל הזמן. לדוגמה, אם הקופה נפתחה 5 שנים לפני הנישואים והייתה פעילה 10 שנים נוספות, שיעור ההעברה יעמוד על 33%.
- קופה לא פעילה שנפתחה לפני הנישואים: קופה זו נחשבת כרכוש פרטי ואינה נכללת בחלוקה.
דוגמה לחישוב
בני זוג נפרדו לאחר 10 שנות נישואים. לבן הזוג החוסך שלוש קופות:
- קופה א’: נפתחה לאחר הנישואים – החיסכון מחולק שווה בשווה (50%).
- קופה ב’: נפתחה 5 שנים לפני הנישואים והיא פעילה – שיעור ההעברה הוא 33%.
- קופה ג’: נפתחה לפני הנישואים ואינה פעילה – נשארת בבעלות מלאה של החוסך.
שאלות ותשובות
האם חובה להשתמש במנגנון שנקבע בחוק?
לא. הצדדים רשאים להסכים על חלוקה פרטית, אך מנגנון החוק מספק יתרונות של שקיפות ואכיפה.
יתרונות:
- אכיפה פשוטה: החלוקה מתבצעת ישירות על ידי הגופים המנהלים.
- שקיפות מלאה: מבוססת על נתונים מדויקים ודוחות מפורטים.
חסרונות:
- גמישות מוגבלת: פחות מתאים לחלוקות יצירתיות או מותאמות אישית.
- תהליך בירוקרטי: מחייב אישור משפטי והגשת מסמכים.
האם ניתן לבצע חלוקה במזומן?
חלוקה במזומן עשויה להיות פחות כדאית בשל קנסות משמעותיים על פדיון מוקדם.
האם כדאי להיעזר במומחה כלכלי?
בהחלט. מומחה מסייע בחישוב החלוקה, הגשת דוחות רלוונטיים, ובהבטחת חלוקה מדויקת.
האם החלוקה מחויבת במס?
בדרך כלל לא, אלא אם החיסכון הפנסיוני עולה על תקרת הפטור ממס (1.69 מיליון ₪ בשנת 2024).
סיכום
חלוקת חיסכון פנסיוני היא צעד חשוב בהבטחת עתיד כלכלי יציב לאחר הגירושים. החוק מספק מנגנון מובנה לחלוקה הוגנת, אך יישום נכון דורש מומחיות וידע מקצועי.
אם אתם זקוקים לסיוע או לייעוץ בתחום, צוות המומחים שלנו עומד לשירותכם. פנו אלינו עוד היום לקבלת ליווי מקצועי ואישי שיבטיח את מיצוי זכויותיכם. נשמח לעזור לכם!
